Φορολογική Μεταρρύθμιση Κύπρου 2025: Όλες οι Αλλαγές, Επιπτώσεις & Τι Πρέπει να Γνωρίζετε
Εισαγωγή: Νέα Εποχή για τη Φορολογία στην Κύπρο
Το 2025 φέρνει σημαντικές φορολογικές μεταρρυθμίσεις στην Κύπρο, με στόχο την ενίσχυση της ανταγωνιστικότητας, την εναρμόνιση με τα διεθνή πρότυπα και την προσέλκυση επενδύσεων. Οι αλλαγές περιλαμβάνουν αύξηση του εταιρικού φόρου, κατάργηση της (Λογιζόμενης) τεκμαρτής διανομής μερισμάτων (DDD), μειώσεις στη φορολογία ατόμων και κίνητρα για πράσινες και ψηφιακές επενδύσεις.
Διαβάστε τον πλήρη οδηγό για τη Φορολογική Μεταρρύθμιση Κύπρου 2025, τις επιπτώσεις της και πώς να προετοιμαστείτε.
Βασικές Φορολογικές Αλλαγές στην Κύπρο για το 2025
1. Αύξηση Φορολογίας Εταιρειών (Corporate Income Tax – CIT)
- Νέος συντελεστής φόρου εισοδήματος εταιρειών: 15% (από 12,5%)
- Ευθυγράμμιση με τα διεθνή πρότυπα (OECD) και τον Παγκόσμιο Ελάχιστο Φόρο
2. Αναμόρφωση της Εκτακτης Εισφοράς για την Άμυνα (SDC)
- Κατάργηση της SDC – Εκτακτης Εισφοράς για την Αμυνα στα ενοίκια
- Μείωση της SDC – Εκτακτης Εισφοράς για την Αμυνα στα μερίσματα: Από 17% σε 5% (για φυσικά πρόσωπα που είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου όμως δεν έχουν την “Κατοικία στην Κύπρο”)
3. Μείωση Φορολογίας Εισοδήματος Φυσικών Προσώπων
- Αύξηση του αφορολόγητου ορίου: €20.500
- Αναπροσαρμογή φορολογικών κλιμακίων: Ο ανώτατος συντελεστής 35% θα ισχύει για εισοδήματα άνω των €80.000
- Νέα εκπιπτόμενα έξοδα: Εκπτώσεις για οικογένειες, σπουδαστές, στεγαστικά δάνεια, ενοίκια και ενεργειακή αναβάθμιση κατοικιών
4. Αυστηρότερα Κριτήρια Φορολογικής Κατοικίας για Εταιρείες
- Νέα κριτήρια φορολογικής κατοικίας: Βασισμένα στη διαχείριση και έλεγχο
- Εισαγωγή νέου IP Box Regime για πνευματικά δικαιώματα και καινοτομία
5. Κατάργηση της (Λογιζόμενης) Τεκμαρτής Διανομής Μερισμάτων (DDD)
- Ολική κατάργηση του καθεστώτος (Λογιζόμενης) τεκμαρτής διανομής μερισμάτων
- Νέος φόρος παρακράτησης 5% στις πραγματικές διανομές μερισμάτων για Κύπριους φορολογικούς κατοίκους όμως δεν έχουν την “Κατοικία στην Κύπρο”
6. Νέες Ρυθμίσεις για “Κλειστές Εταιρείες” (Closely Held Companies)
- Άρση του εταιρικού πέπλου: Οι αρχές θα μπορούν να αναταξινομήσουν τα εισοδήματα των μετόχων ως προσωπικό εισόδημα
- Αναπροσαρμογή μισθών σε τιμές αγοράς
7. Κίνητρα για Πράσινη Ανάπτυξη & Ψηφιακό Μετασχηματισμό
- Υπερ-εκπτώσεις φόρου για πράσινες επενδύσεις και τεχνολογική αναβάθμιση
- Επιτάχυνση αποσβέσεων για ενεργειακή αποδοτικότητα και ψηφιακές επενδύσεις
8. Ενίσχυση Κριτηρίων Φορολογικής Κατοικίας Φυσικών Προσώπων
- Διατήρηση του κανόνα των 183 ημερών
- Αυστηροποίηση του κανόνα των 60 ημερών (με την προσθήκη της απαίτησης να υπάρχει επιχειρηματική δραστηριότητα στην Κύπρο)
9. Αλλαγές στο Καθεστώς Non-Domiciled (Non-Dom) (Μη Κατοικίας στην Κύπρο)
- Διατήρηση του καθεστώτος, αλλά με επιπλέον παρατάσεις και επιβολή ετήσιου τέλους
Χρονοδιάγραμμα Υλοποίησης της Φορολογικής Μεταρρύθμισης
✔ Φεβρουάριος – Μάρτιος 2025: Σύνταξη αναθεωρημένης νομοθεσίας
✔ Απρίλιος 2025: Οριστικοποίηση προτάσεων
✔ Ιούλιος 2025: Υποβολή τελικής αναφοράς
✔ Σεπτέμβριος 2025: Κατάθεση στη Βουλή
✔ Τέλος 2025: Έγκριση & εφαρμογή
Τι Σημαίνουν οι Αλλαγές για Εσάς & την Επιχείρησή Σας;
Η φορολογική μεταρρύθμιση του 2025 αλλάζει σημαντικά το τοπίο για επιχειρήσεις και επενδυτές.
Για να προστατεύσετε τα συμφέροντά σας, σκεφτείτε να:
✔Αξιολογήσετε τον φορολογικό σας σχεδιασμό με βάση τους νέους κανόνες
✔Αναδιαμορφώσετε τις εταιρικές δομές ώστε να βελτιστοποιήσετε τη φορολογία
✔Εκμεταλλευτείτε νέα κίνητρα για πράσινες και ψηφιακές επενδύσεις
✔Λάβετε εξειδικευμένες συμβουλές για να εξασφαλίσετε συμμόρφωση και φορολογική αποδοτικότητα
Δράστε Τώρα: Βελτιστοποιήστε την Επιχειρηματική & Φορολογική Στρατηγική Σας!
Οι νέες φορολογικές αλλαγές φέρνουν προκλήσεις, αλλά και ευκαιρίες.
Χρειάζεστε φορολογική καθοδήγηση; Επικοινωνήστε μαζί μας σήμερα για μία εξατομικευμένη ανάλυση των επιπτώσεων για την επιχείρησή σας!
Μην αφήνετε τη φορολογική σας στρατηγική στην τύχη! Δράστε έγκαιρα για να διασφαλίσετε τη συμμόρφωση και να ελαχιστοποιήσετε τη φορολογική επιβάρυνση.
Στοιχεία επικοινωνίας
Tel. No.:+357 22 340000
Email: [email protected]
Σημαντική σημείωση: Ο συγγραφέας αποποιείται ρητά κάθε ευθύνη έναντι οποιουδήποτε ατόμου, οντότητας ή εταιρείας που ενεργεί ή δεν ενεργεί ως συνέπεια οποιασδήποτε εξάρτησης από το σύνολο ή μέρος του περιεχομένου αυτής της δημοσίευσης.
Συνεπώς, κανένα άτομο, οντότητα ή εταιρεία δεν πρέπει να ενεργεί ή να βασίζεται σε οποιοδήποτε θέμα ή πληροφορίες όπως περιέχεται ή υπονοείται σε αυτήν τη δημοσίευση χωρίς να λάβει πρώτα συμβουλές από κατάλληλα καταρτισμένο επαγγελματία ή εταιρεία συμβούλων.